Декларация за сдачу металлолома: образец, скачать форму, срок подачи, пример заполнения, формула расчета налога, порядок уплаты в 2025 - 2026 году
Сдал металлолом — заплати налог? Разбираемся, когда физическому лицу нужно подавать декларацию 3-НДФЛ при сдаче лома, как рассчитать налог, какие документы приложить и как избежать штрафов. Пошаговая инструкция с образцами, ссылкой на скачивание формы и формулами.
Скачать форму 3-НДФЛ (актуальный бланк)
Для заполнения декларации вам понадобится актуальная форма 3-НДФЛ. Скачать её можно бесплатно на официальном сайте ФНС или по ссылкам ниже.
Актуальная форма 3-НДФЛ на 2025-2026 год
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Упрощённый способ: Заполнить декларацию онлайн в Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — программа сама подставит актуальную форму и рассчитает налог.
Когда нужно платить налог при сдаче лома
Многие сдатчики металлолома ошибочно полагают, что налог платить не нужно. Это не так. Доход от продажи металлолома является налогооблагаемым, но есть важные нюансы.
📋 Основные правила налогообложения для физических лиц:
- Налоговая ставка: 13% (для резидентов РФ) от полученного дохода
- Налоговая база: весь доход от сдачи лома (без вычетов, если не можете подтвердить расходы)
- Декларация: подаётся, если сумма дохода превышает 250 000 ₽ или вы заявляете вычет
⚠️ Когда налог НЕ нужно платить (но декларацию подать нужно):
- Доход за год менее 250 000 ₽ — можно воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). Налог = 0 ₽, но декларация подаётся.
- Вы можете подтвердить расходы — например, купили металл за 200 000 ₽, сдали за 250 000 ₽, налог только с 50 000 ₽.
✅ Когда декларацию подавать НЕ нужно:
- Доход за год менее 250 000 ₽ И это ваш единственный доход от продажи имущества — в этом случае налог = 0 ₽, и декларацию подавать не требуется.
- Вы сдали лом от имени организации (ИП) — налоги платит организация по своей системе.
Внимание: Если вы сомневаетесь, нужно ли подавать декларацию — лучше подать. Штраф за неподачу может быть выше, чем время на заполнение.
Формула расчета налога на доход от сдачи лома
📐 Базовая формула:
НДФЛ = (Доход от сдачи лома - Налоговый вычет) × 13%
📊 Вариант 1: Использование имущественного вычета (до 250 000 ₽)
Пример: Вы сдали металлолом за 300 000 ₽ в 2025 году.
Налог = (300 000 - 250 000) × 13% = 50 000 × 0,13 = 6 500 ₽
Декларацию подавать нужно (вы заявляете вычет).
📊 Вариант 2: Подтверждение расходов
Пример: Вы купили автомобиль за 200 000 ₽, через год разобрали его на запчасти и сдали металлолом за 250 000 ₽.
Налог = (250 000 - 200 000) × 13% = 50 000 × 0,13 = 6 500 ₽
К декларации нужно приложить документы, подтверждающие расходы.
📊 Вариант 3: Доход меньше 250 000 ₽
Пример: Вы сдали металлолом за 180 000 ₽. Это ваш единственный доход от продажи имущества за год.
Налог = (180 000 - 180 000) × 13% = 0 ₽
Декларацию подавать НЕ нужно.
Внимание: Вычет в 250 000 ₽ — общий для всех видов имущества (кроме недвижимости) за календарный год. Если вы продали и автомобиль, и лом — вычет суммируется.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
| Действие | Срок | Ответственность за пропуск |
|---|---|---|
| Подача декларации 3-НДФЛ | до 30 апреля года, следующего за отчётным (за 2025 год — до 30.04.2026) | Штраф: 1 000 ₽ или 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30%) |
| Уплата налога | до 15 июля года, следующего за отчётным (за 2025 год — до 15.07.2026) | Штраф: 20% от суммы неуплаченного налога (40% при умысле) + пени за каждый день просрочки |
📋 Пример для дохода, полученного в 2025 году:
- До 30 апреля 2026 — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию
- До 15 июля 2026 — оплатить рассчитанный налог
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ
Декларация 3-НДФЛ подаётся в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в бумажном виде в налоговую инспекцию.
📝 Пошаговое заполнение для сдачи металлолома:
Шаг 1. Титульный лист
- ИНН (если есть)
- Номер корректировки — "0" (если первичная декларация)
- Налоговый период — "34" (год)
- Отчётный год — 2025
- Код налогового органа — по месту жительства (первые 4 цифры ИНН)
- ФИО, паспортные данные, телефон
Шаг 2. Раздел 1 "Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате)"
- Код ОКТМО — по месту жительства (8 цифр)
- Код бюджетной классификации (КБК) — 182 1 01 02030 01 1000 110 (НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 13%)
- Сумма налога к уплате (из Расчёта)
Шаг 3. Приложение 1 "Доходы от источников в РФ"
- Код вида дохода — "23" (продажа имущества, кроме ценных бумаг)
- Сумма дохода — общая сумма, полученная за металлолом (например, 300 000 ₽)
- Код вычета — "906" (имущественный вычет в размере дохода, полученного от продажи имущества)
- Сумма вычета — 250 000 ₽ (или сумма фактических расходов)
Шаг 4. Расчёт налога (автоматически в программе)
- Налоговая база = Доход - Вычет
- Сумма налога = Налоговая база × 13%
Совет: Проще всего заполнить декларацию через программу "Декларация" на сайте ФНС (бесплатно) или через Личный кабинет налогоплательщика — программа сама рассчитает налог и укажет нужные коды.
Какие документы приложить к декларации
📋 Обязательные документы:
- Декларация 3-НДФЛ (заполненная и подписанная)
- Документы, подтверждающие доход — справка от пункта приёма, договор купли-продажи, акт приёма-передачи, платёжное поручение (если оплата безналичная)
- Паспорт (копия страниц с фото и регистрацией)
- ИНН (копия, если есть)
📋 Если заявляете вычет расходов:
- Документы, подтверждающие расходы — договор купли-продажи металла (если вы его покупали), чеки, квитанции, акты приёма-передачи
- Документы на право собственности — если сдаёте лом от разборки автомобиля, приложите договор купли-продажи автомобиля
Важно: Без подтверждающих документов налоговая может не принять вычет расходов. Храните все чеки и договоры от пунктов приёма минимум 3 года!
Порядок уплаты налога: пошаговая инструкция
📝 Пошаговый алгоритм:
Шаг 1. Рассчитайте налог
Используйте формулу: (Доход - Вычет) × 13%. Если доход менее 250 000 ₽ и вы не подаёте декларацию — налог 0 ₽.
Шаг 2. Заполните и подайте декларацию 3-НДФЛ
Сделать это можно тремя способами:
- Онлайн через Личный кабинет налогоплательщика — самый удобный способ
- Через программу "Декларация" на сайте ФНС — скачайте, заполните, отправьте
- Лично в налоговой инспекции — распечатайте и принесите с документами
Срок: до 30 апреля следующего года.
Шаг 3. Дождитесь уведомления из налоговой
После проверки декларации налоговая пришлёт уведомление с реквизитами для уплаты. Обычно это происходит в течение 1-2 месяцев.
Шаг 4. Оплатите налог
Оплатить можно:
- Через Личный кабинет налогоплательщика (онлайн-оплата картой)
- Через Сбербанк онлайн по реквизитам
- В любом банке по квитанции
Срок: до 15 июля следующего года.
Шаг 5. Сохраните подтверждение оплаты
Храните чек об оплате не менее 3 лет — на случай проверки.
Штрафы за неподачу декларации и неуплату налога
| Нарушение | Размер штрафа |
|---|---|
| Неподача декларации (если налог не был уплачен) | 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 ₽ |
| Неподача декларации (если налог был уплачен вовремя) | 1 000 ₽ |
| Неуплата налога (при поданной декларации) | 20% от суммы неуплаченного налога (40% при умысле) + пени за каждый день просрочки (1/300 ставки ЦБ) |
📋 Пример расчёта штрафа:
Вы должны были подать декларацию до 30.04.2026 и уплатить налог 6 500 ₽ до 15.07.2026, но подали её только 01.09.2026.
- Просрочка подачи декларации: 4 месяца (май, июнь, июль, август)
- Штраф: 6 500 × 5% × 4 = 1 300 ₽ (но не менее 1 000 ₽)
- Просрочка уплаты налога: 1,5 месяца
- Пени: 6 500 × 20% × (1,5 × 30) / 300 ≈ 195 ₽
- Итого к доплате: 6 500 + 1 300 + 195 = 7 995 ₽
Часто задаваемые вопросы
Если это ваш единственный доход от продажи имущества за год — нет, декларацию подавать не нужно, налог = 0 ₽. Но если вы также продавали, например, автомобиль или другие вещи, и суммарный доход превысил 250 000 ₽ — декларация обязательна. Если сомневаетесь — лучше подать, штраф за неподачу может быть 1 000 ₽.
Налоговая может узнать о вашем доходе из банковских выписок (если выплата была безналичной) или при проверке пункта приёма. Штрафы: за неподачу декларации — 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не менее 1 000 ₽ и не более 30%); за неуплату налога — 20% от суммы (40% при умысле) + пени. Если налоговая доначислит налог самостоятельно, штрафы будут выше.
Нет, через Госуслуги подать декларацию 3-НДФЛ нельзя. Для этого нужно использовать Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (нужна подтверждённая учётная запись Госуслуг — через неё можно войти в кабинет ФНС) или программу "Декларация".
Нужен договор купли-продажи автомобиля (если вы его покупали). Если автомобиль был подарен или унаследован — подтвердить расходы не получится, только использовать вычет 250 000 ₽. Также можно приложить чеки на запчасти, но налоговая часто принимает только расходы на сам автомобиль.
Да, налог нужно платить, так как вы получили доход. Но вы не можете подтвердить расходы (вы же не покупали этот лом), поэтому применяется вычет 250 000 ₽. Если сумма дохода менее 250 000 ₽ — налог = 0 ₽, декларацию подавать не нужно. Если более — налог с разницы.
Вы можете запросить в пункте приёма справку о полученных суммах. Обычно пункты выдают акт приёма-передачи или договор купли-продажи — эти документы и являются подтверждением дохода. Если выплата была безналичной — выписка из банка тоже подойдёт. Если пункт не выдаёт документы — сохраните чек (если оплата наличными) или скриншот перевода (если через СБП/карту).
Главный вывод: При сдаче металлолома на сумму до 250 000 ₽ в год налог платить не нужно и декларацию подавать не требуется (если это ваш единственный доход от продажи имущества). При доходе свыше 250 000 ₽ — нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог 13% с суммы превышения до 15 июля. Штрафы за нарушение сроков могут достигать 30% от суммы налога. Храните все документы от пунктов приёма минимум 3 года.
Чек-лист: что нужно сделать после сдачи металлолома
✅ Сразу после сдачи:
- Получить и сохранить договор/акт/справку от пункта приёма
- Сохранить чек (при наличной оплате) или выписку из банка (при безналичной)
- Записать сумму дохода и дату
✅ До 30 апреля следующего года:
- Рассчитать суммарный доход от продажи имущества за год
- Если доход превышает 250 000 ₽ — заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ
- Приложить подтверждающие документы
✅ До 15 июля следующего года:
- Рассчитать налог (13% от суммы превышения 250 000 ₽)
- Оплатить налог по реквизитам из уведомления
- Сохранить подтверждение оплаты
Автоматизируйте учёт доходов от сдачи лома
VtormetCRM поможет вести учёт всех операций по сдаче лома, формировать справки для налоговой и контролировать суммы — чтобы вы всегда были готовы к декларированию.
Читайте также:
- Налоги физических лиц с доходов от сдачи металлолома
- С 1 октября 2023 расчеты с гражданами за принятый у них лом и отходы черных и цветных металлов возможны исключительно в безналичной форме
- УСН vs ОСНО для пункта приёма лома: что выгоднее в 2026 году
- На какую сумму можно сдать металлолом без налога в 2026 году
- Как не попасть на обман при сдаче лома: 5 признаков честного пункта
- Как проверить честность весов на пункте приема
Налоговая декларация при сдаче металлолома — не такая страшная, как кажется. При доходах до 250 000 ₽ в год вы вообще можете о ней забыть. При больших суммах — просто подайте 3-НДФЛ до 30 апреля и оплатите налог до 15 июля. Своевременная уплата налогов — залог спокойствия и отсутствия проблем с законом. Храните документы, ведите учёт и будьте законопослушными налогоплательщиками!